Conseil en gestion financière (budget, trésorerie, plan de financement...)

Les comptes annuels ont pour finalité de :

présenter la situation comptable des éléments d'actif et de passif du patrimoine de l'entreprise,
déterminer le résultat à la fin de l'exercice.

Ils permettent une analyse rétrospective, ce qui est insuffisant pour la gestion. C'est la raison pour laquelle la gestion financière est un précieux outil d'aide à la décision. Elle permet en effet de prévoir l'évolution probable de la situation financière de l'entreprise. Pour cela, il convient d'appliquer des techniques qui concernent tant les données comptables que les données économiques et sociales de l'entreprise et son environnement.

Le dossier de financement (business-plan) est un instrument performant puisqu'il est la synthèse de cette analyse. En effet, il recense non seulement un compte de résultat prévisionnel, mais aussi un plan de financement, un budget de trésorerie et un bilan prévisionnels.

La comparaison du compte de résultat prévisionnel avec la réalité, annuellement ou périodiquement met immédiatement en évidence les écarts, puis après analyse, les raisons de ces divergences.

Contrôle de gestion

Les objectifs du contrôle de gestion se situent dans la recherche des coûts internes. En effet, beaucoup de chefs d'entreprise connaissent approximativement les prix de revient de leurs produits ou services.

Mais, un calcul précis pourrait aboutir à des surprises. Ainsi, l'entreprise peut perdre de l'argent sur un produit sans s'en apercevoir, le résultat au niveau global étant positif. Aussi, la mise en place d'un contrôle de gestion a pour finalités la détermination :

des prix de revient et de la marge, soit par produit, soit par activité.
de budgets.
de la rentabilité d'un investissement de productivité (agissant sur le coût de stockage...)
de la rentabilité d'un investissement de croissance (agissant sur le volume des ventes...)
de la mesure des performances d'un centre de responsabilités, d'un service commercial...

Par ailleurs, un produit ou un service peut fort bien ne jamais dégager de bénéfices ou alors à partir d'un volume de ventes élevé. Aussi, le chef d'entreprise doit pouvoir fonder ses décisions sur la connaissance du niveau minimal de ventes nécessaires à l'équilibre financier (seuil de rentabilité) ainsi que la date probable d'équilibre (point mort).

Le tableau de bord est un outil synthétique, complètement personnalisé et mis à la disposition du chef d'entreprise quelques jours après la clôture de la période concernée. Il recense des informations " flash " sur l'activité. Elles n'ont pas nécessairement une source comptable.

Par ailleurs, l'estimation des retombées financières doit être le préalable de tout investissement puisque, sauf cas particulier, seul un résultat positif déclenchera la décision d'investir (analyse de la rentabilité).

Consultez-nous, pour une aide dans la mise en place de ces outils. Ces outils de suivi et de contrôle de gestion peuvent être activés ponctuellement pour des besoins d'information, ou de manière permanente. Nous pouvons également gérer ces outils pour vous.

SAREGE FIDETA dispose des outils informatiques qui permettent de très rapidement établir ces documents. N'hésitez pas à nous en parler nous étudierons ensemble la solution qui convient le mieux aux objectifs que vous voulez atteindre..

Assistance sur de nouvelles activités et investissements

Grâce à des outils performants, votre expert comptable pourra calculer l'impact sur vos comptes annuels, de même que l'impact sur votre rentabilité en calculant le retour sur investissement et en faisant apparaître les périodes où vous devrez faire appel à un financement extérieur.

Bien sûr, nous vous conseillerons sur les modalités de financement qui s'offriront, en fonction des conditions économiques du moment.

Budget d'exploitation et simulation d'emprunt ou de crédit-bail

Que ce soit pour financer un stock, ou un investissement, il est bon de mesurer l'impact de la charge d'un emprunt sur la trésorerie et sur le résultat d'exploitation. Des outils de simulation performants sont à la disposition de nos experts comptables pour mesurer les impacts d'un crédit-bail ou d'un emprunt en fonction de la durée, du taux nominal.

  Présentation du bilan à la banque

La recherche de financements étant un parcours fort difficile, nous sommes à la disposition de nos clients pour les assister auprès des banquiers ou autres financiers. Effectivement, la présence de l'expert-comptable du chef d'entreprise est un gage de sécurité tant pour ce dernier que pour ses partenaires ou interlocuteurs.  Nous vous assisterons donc dans la présentation de vos comptes annuels devant vos bailleurs de fonds